第126章 直面问题
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“根据审计法、国有企业领导人员经济责任审计的相关规定和市委组织部的函，审计局今年4月份送达了审计通知书，并派驻了审计组。审计组在纺织集团大楼进行了审计前的公告。审计组查阅了三年来的纺织集团董事会、党委会、总经理办公会和专题会的决议文件及会议纪要，以及纺织集团及全资子公司重大项目的有关资料、审计报告等内容。纺织集团和史董事长个人也分别按照要求及时提供了相关的书面材料。审计组召开了史董事长经济责任审计中层干部座谈会，听取了大家的意见和建议。审计组发放调查问卷三十二份，收回三十二份。在此基础上，审计组对纺织集团的财务收支、国有资产保值增值、市政府考核指标完成情况、重大资金使用、土地拆迁资金到位情况、政府专项拨款及贴息贷款使用情况、长期应收款项情况、集团内部管理制度建设和执行情况、史董事长个人及班子遵守廉洁从政规定等方面，进行了审计。”
“从审计的情况来看，成绩是主要的。成绩很多，有几个亮点我蜻蜓点水地简要说说，具体的文字内容，到时候由小生和吴部长衔接。比如，你们集团的工程招标、采购招标、处置资产招标、房产出租的两级管理体系、集团内部的职工医疗统筹等工作，都走在了全市的前面。纺织集团内部搞的医疗统筹，从集团层面解决了因企业无钱，职工就看不了病的矛盾，史董事长花了很大的精力，你们集团也拿出了大量的资金。特别要说的是，纺织集团内部财务审计和工程项目审计工作，我个人认为，在全市是远远走在前面的，你们有一套行之有效的、系统的制度和方法。每次审计局请你们参加内部审计工作会议，为什么都不愿意参加呢？“
“这个内部审计工作会议的情况我不清楚。”史国雨习惯性地向两边看了看，“对了，今天没喊审计部参加。”
“审计局也具体负责全市的内部审计工作，我们几个业务处室都参与这项工作。我们希望通过有奖投稿、开座谈会等多种方式来推动全市的内部审计工作，争取从理论、从制度、从具体的工作方法等等有一个全面的提升，走在全省同行的前面。但是，这几年来你们集团每次都没人参加审计局组织的内审会议。”
“可能是我们审计部的同志太忙了，我听于部长说过。”吴小红赶紧接了上去。
“嘿嘿，我看不一定。我认为，小于是担心我们审计局会把你们集团的劳动成果拿走了。原来我不清楚，现在看了材料后，我的想法，能不能先在小范围推广你们的做法，可以在材料上写清楚是你们纺织集团的成功经验。如果史董事长原则同意，我们双方可以组织人员专题梳理，充实完善后，请双方的领导审定，最后再操作？”孙处长停了一下，眼睛直看着史国雨。
“可以，可以，就按孙处的意见办。会后，吴小红负责衔接一下，你让小于下午一上班就到我办公室来一下，我给他提几点要求，一定要把这件事情办好！”史国雨立马给出意见。
“有史董事长这句话，我心里就踏实了。”孙处长忍不住一脸的笑容。
“好的成绩，由主审小生和吴部长衔接。今天，我主要是来和史董事长沟通审计组提出的一些问题。”孙处长停了一下，笑着看了看史国雨，似乎是看看史国雨的反应。
“主审小生今天怎么没有来呀？”史国雨做了一个请孙处长先喝点水的动作。
“我们人手不够，他们去自来水公司审计了。我来和史董事长沟通后，小王做好记录，我们回去后再与审计组专门研究一下今天的沟通意见。”
“生这个姓氏我是第一次见，但小生这个同志不错，到底是军人出身，做事雷厉风行。”史国雨点点头。
“小生现在已经是享受副处待遇的业务骨干，今年，他负责主审的经济责任审计就有三家集团，还要交叉参加其他集团的审计工作，任务很重。至少在我们企业处，钱是一个当两个花，人也是一个当两个用。不过，请史董事长放心，我们肯定充分尊重你的意见和建议，做好你们纺织集团的审计工作。”孙处长做了一个轻轻拍胸脯的动作。
“这次的审计组里有个小产，人也不错。”吴小红插了一句。
“小产也是享受副处待遇的军转干部，工作也不错。”孙处长解释道。
“噢，原来是姓产的人，一开始，你们说小产，我还以为是坐小月子呢。孙处，你们处有点儿意思，既有‘生’，又有‘产’，加在一起，就是‘生产’了。”
话音未落，大家一起都笑了起来。
“史董事长，今天沟通的问题，有些内容最终不会写到审计报告和审计决定书里面。第一个问题，是纺织集团的大额资金调动频繁，尤其是下面企业的财务付款手续不规范。有的资金是付给了纺织集团本部，有的则是付给了兄弟企业，尽管通过调查核实，能确定资金是按照纺织集团的要求调动的，但企业的大额资金付款没有内部决策程序和企业领导签字的手续。纺织集团和下属企业、下属企业和下属企业之间的大额资金调动，不符合财务管理制度和国资管理的相关要求。”孙处长停了下来，笑着补充了一句，“史董事长对这个问题怎么看？”。
“在审计过程中，吴小红就向我汇报过了，我也反思过了。准确地说，我们是规范地进行了不规范运作，有不完善的地方，要尽快从制度上完善起来，但从结果来看，我们是规范的。希望孙处在报告中要说清楚这点。这一条过！”史国雨挥了一下手。
“史董事长真是爽快人。可能第二条就复杂一些了。”孙处长翻了一下手上的材料，又看了一眼史国雨。
“没关系，丑媳妇总要见公婆的。继续！”史国雨再次挥了挥手。
“那好。第二个问题，是纺织集团存在调动大量资金，用于一级市场打新股的问题。1997年5月，政府已经出台规定，严禁国有企业和上市公司投资股票。纺织集团改为借用关联企业的股票账户和银行账号，继续进入股市运作。审计组组织了五名审计人员，核查了股票账户五年多来的全部交易记录，和银行账号里的资金进出记录，可以确定的有两条。一是，在股市里取得的投资收益累计有近四千万元。二是，所有资金没有一笔是投资二级市场的股票交易，资金安全目前没有任何问题。用史董事长的话说，也是‘规范地进行了不规范运作’。但审计组认为，应该把上述两个方面的内容都在审计报告里写上去，成绩归成绩，不足归不足。投资股市情况是今年所有经济责任审计的必审项目，且必须在审计报告中写清楚审计的情况。史董事长，你看行不行？”
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“从审计的情况来看，成绩是主要的。成绩很多，有几个亮点我蜻蜓点水地简要说说，具体的文字内容，到时候由小生和吴部长衔接。比如，你们集团的工程招标、采购招标、处置资产招标、房产出租的两级管理体系、集团内部的职工医疗统筹等工作，都走在了全市的前面。纺织集团内部搞的医疗统筹，从集团层面解决了因企业无钱，职工就看不了病的矛盾，史董事长花了很大的精力，你们集团也拿出了大量的资金。特别要说的是，纺织集团内部财务审计和工程项目审计工作，我个人认为，在全市是远远走在前面的，你们有一套行之有效的、系统的制度和方法。每次审计局请你们参加内部审计工作会议，为什么都不愿意参加呢？“
“这个内部审计工作会议的情况我不清楚。”史国雨习惯性地向两边看了看，“对了，今天没喊审计部参加。”
“审计局也具体负责全市的内部审计工作，我们几个业务处室都参与这项工作。我们希望通过有奖投稿、开座谈会等多种方式来推动全市的内部审计工作，争取从理论、从制度、从具体的工作方法等等有一个全面的提升，走在全省同行的前面。但是，这几年来你们集团每次都没人参加审计局组织的内审会议。”
“可能是我们审计部的同志太忙了，我听于部长说过。”吴小红赶紧接了上去。
“嘿嘿，我看不一定。我认为，小于是担心我们审计局会把你们集团的劳动成果拿走了。原来我不清楚，现在看了材料后，我的想法，能不能先在小范围推广你们的做法，可以在材料上写清楚是你们纺织集团的成功经验。如果史董事长原则同意，我们双方可以组织人员专题梳理，充实完善后，请双方的领导审定，最后再操作？”孙处长停了一下，眼睛直看着史国雨。
“可以，可以，就按孙处的意见办。会后，吴小红负责衔接一下，你让小于下午一上班就到我办公室来一下，我给他提几点要求，一定要把这件事情办好！”史国雨立马给出意见。
“有史董事长这句话，我心里就踏实了。”孙处长忍不住一脸的笑容。
“好的成绩，由主审小生和吴部长衔接。今天，我主要是来和史董事长沟通审计组提出的一些问题。”孙处长停了一下，笑着看了看史国雨，似乎是看看史国雨的反应。
“主审小生今天怎么没有来呀？”史国雨做了一个请孙处长先喝点水的动作。
“我们人手不够，他们去自来水公司审计了。我来和史董事长沟通后，小王做好记录，我们回去后再与审计组专门研究一下今天的沟通意见。”
“生这个姓氏我是第一次见，但小生这个同志不错，到底是军人出身，做事雷厉风行。”史国雨点点头。
“小生现在已经是享受副处待遇的业务骨干，今年，他负责主审的经济责任审计就有三家集团，还要交叉参加其他集团的审计工作，任务很重。至少在我们企业处，钱是一个当两个花，人也是一个当两个用。不过，请史董事长放心，我们肯定充分尊重你的意见和建议，做好你们纺织集团的审计工作。”孙处长做了一个轻轻拍胸脯的动作。
“这次的审计组里有个小产，人也不错。”吴小红插了一句。
“小产也是享受副处待遇的军转干部，工作也不错。”孙处长解释道。
“噢，原来是姓产的人，一开始，你们说小产，我还以为是坐小月子呢。孙处，你们处有点儿意思，既有‘生’，又有‘产’，加在一起，就是‘生产’了。”
话音未落，大家一起都笑了起来。
“史董事长，今天沟通的问题，有些内容最终不会写到审计报告和审计决定书里面。第一个问题，是纺织集团的大额资金调动频繁，尤其是下面企业的财务付款手续不规范。有的资金是付给了纺织集团本部，有的则是付给了兄弟企业，尽管通过调查核实，能确定资金是按照纺织集团的要求调动的，但企业的大额资金付款没有内部决策程序和企业领导签字的手续。纺织集团和下属企业、下属企业和下属企业之间的大额资金调动，不符合财务管理制度和国资管理的相关要求。”孙处长停了下来，笑着补充了一句，“史董事长对这个问题怎么看？”。
“在审计过程中，吴小红就向我汇报过了，我也反思过了。准确地说，我们是规范地进行了不规范运作，有不完善的地方，要尽快从制度上完善起来，但从结果来看，我们是规范的。希望孙处在报告中要说清楚这点。这一条过！”史国雨挥了一下手。
“史董事长真是爽快人。可能第二条就复杂一些了。”孙处长翻了一下手上的材料，又看了一眼史国雨。
“没关系，丑媳妇总要见公婆的。继续！”史国雨再次挥了挥手。
“那好。第二个问题，是纺织集团存在调动大量资金，用于一级市场打新股的问题。1997年5月，政府已经出台规定，严禁国有企业和上市公司投资股票。纺织集团改为借用关联企业的股票账户和银行账号，继续进入股市运作。审计组组织了五名审计人员，核查了股票账户五年多来的全部交易记录，和银行账号里的资金进出记录，可以确定的有两条。一是，在股市里取得的投资收益累计有近四千万元。二是，所有资金没有一笔是投资二级市场的股票交易，资金安全目前没有任何问题。用史董事长的话说，也是‘规范地进行了不规范运作’。但审计组认为，应该把上述两个方面的内容都在审计报告里写上去，成绩归成绩，不足归不足。投资股市情况是今年所有经济责任审计的必审项目，且必须在审计报告中写清楚审计的情况。史董事长，你看行不行？”
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